KTTC- Bài tập 57- Báo cáo

Bài tập 57.  BÀI TẬP VỀ NHÀ         

Số dư đầu kỳ của các tài khoản như sau (ĐVT:1.000đ)

TT	SH	Tiền	TT	SH	Tiền	TT	SH	Tiền
1	111	20 000	15	414	120 000	29	112	1 500 000
2	311	1 200 000	16	131	260 000	30	138	530 000
3	141	120 000	17	155	1 320 000	31	142	80 000
4	152	2 500 000	18	153	150 000	32	154	100 000
5	211	7 270 000	19	214	1 120 000	33	331	1 200 000
6	431	200 000	20	333	400 000	34	334	120 000
7	335	60 000	21	411	6 960 000	35	421	1 800 000
8	413	670 000	22	133	0	36	515	0
9	622	0	23	222	0	37	635	0
10	338	0	24	811	0	38	821	0
11	632	0	25	621	0	39	415	0
12	511	0	26	627	0	40	911	0
13	441	0	27	642	0
14	241	0	28	641	0

Trong kỳ, có các nghiệp vụ phát sinh dưới đây

1. Nhập kho nguyên liệu, vật liệu chính, trị giá 1.200.000, giá chưa thuế TTĐB 15%, đã thanh toán bằng tiền gửi

2. Nhập kho vật liệu phụ, trị giá 120.000, giá chưa thuế GTGT 5%, chưa thanh toán cho bên bán

3. Nhập kho CCDC, trị giá 40.000, giá chưa thuế GTGT 10%, đã thanh toán bằng tiền gửi

4. Thu hồi khoản phải thu khác bằng tiền mặt là 530.000

5. Khách hàng trả nợ cho doanh nghiệp bằng tiền gửi, số tiền 260.000

6. Xuất quĩ, chi tạm ứng cho một nhân viên, số tiền 25.000

7. Vay ngắn hạn ngân hàng để trả nợ cho người bán 1.200.000

8. Góp vốn liên doanh bằng một TSCĐHH còn mới, nguyên giá 140.000, hội đồng liên doanh chấp nhận giá 152.000

9. Xuất kho nguyên liệu, vật liệu chính để chế biến sản phẩm, trị giá 1.200.000

10. Xuất kho vật liệu phụ, trị giá 180.000 dùng cho:

- Chế biến sản phẩm 120.000

- Quản lý phân xưởng      40.000

- Quản lý doanh nghiệp 20.000

11. Dụng cụ nhỏ xuất dùng, loại phân bổ 1 lần, trị giá 25.000 cho:

- Quản lý phân xưởng      12.000

- Quản lý doanh nghiệp  5.000

- Hoạt động bán hàng   8.000

12. Tổng số tiền lương thực tế phải thanh toán cho công nhân viên là 240.000, phân bổ cho:

- Chế biến sản phẩm 150.000

- Quản lý phân xưởng      30.000

- Quản lý doanh nghiệp 50.000

- Hoạt động bán hàng   10.000

13. Trích BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN theo tỷ lệ qui định vào chi phí

14. Trích khấu hao TSCĐ vào các hoạt động, trị giá 170.000 cho:

- Quản lý phân xưởng      100.000

- Quản lý doanh nghiệp   50.000

- Hoạt động bán hàng      20.000

15. Trích trước chi phí sửa chữa TSCĐ là 40.000, phân bổ cho:

- Quản lý phân xưởng      20.000

- Quản lý doanh nghiệp   12.000

- Hoạt động bán hàng        8.000

16. Trong kỳ, doanh nghiệp đã nhập kho toàn bộ sản phẩm, số lượng 2.500 sản phẩm; không có sản phẩm dở dang cuối kỳ

17. Xuất kho 2.200 sản phẩm (trong số vừa hoàn thành nhập kho) để bán. Giá 1 sản phẩm là 1.100, giá chưa thuế TTĐB 20%; trong đó đã thu bằng tiền gửi 80%, thu bằng tiền mặt 20%

18.Xuất tiền mặt nộp thuế TTĐB và các khoản thuế còn phải nộp đầu kỳ

19. Trích quỹ phát triển kinh doanh để bổ sung vào nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản là 120.000

20. Mua một TSCĐHH, giá mua chưa thuế GTGT 10% là 800.000; chi phí phát sinh trước khi sử dụng bằng tiền gửi là 120.000

21.Các khoản chi bằng tiền mặt, trị giá 150.000, tính vào:

- Quản lý doanh nghiệp   90.000

- Hoạt động bán hàng        60.000

22. Thanh toán tiền tạm ứng, tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp 25.000

23. Phân bổ tiền thuê văn phòng tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp là 20.000

24. Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ dùng cho công tác quản lý doanh nghiệp thực tế phát sinh, gồm:

- Vật liệu xuất kho 4.500

- CCDC xuất kho loại phân bổ 2 lần, giá xuất 3.000

- Chi phí khác phát sinh bằng tiền mặt là  4.000

Công việc SCL nói trên đã hoàn thành và chuyển trừ vào chi phí trích trước

25. Thu nhập được chia từ hoạt động liên doanh đã nhận bằng tiền mặt 150.000; chi phí phục vụ cho hoạt động liên doanh bằng tiền mặt 9.000

26. Chuyển khoản nộp BHXH, BHYT và KPCĐ cho các cơ quan chức năng là 12.000

27. Rút tiền gửi về nhập quĩ tiền mặt 250.000

28. Xuất quĩ trả lương cho công nhân viên 240.000

29. Doanh nghiệp xác định thuế TNDN phải nộp và đã nộp bằng chuyển khoản là 140.000

30. Tạm trích lập quỹ như sau:

-  Quỹ đầu tư phát triển 40.000

- Quỹ dự phòng tài chính 25.000

- Quỹ khen thưởng, phúc lợi 60.000

31. Cuối kỳ, kế toán kết chuyển doanh thu, thu nhập, giá vốn, chi phí và lợi nhuận

Yêu cầu:

1/Định khoản

2/ Lập các báo cáo B01, B02, B03 (trực tiếp)