Lời giải 35-KTTC

Bài 35

	Tình hình tài sản của công ty cổ phần Thành Trung vào ngày 30/11 như sau  (ĐVT:   1000đ)
1	Hao mòn TSCĐ	2.286.144,00
2	Chi phí sản xuất, dịch vụ dở dang	4.000.752,00
3	Vốn góp	14.000.000,00
4	Thặng dư vốn	368.400,00
5	Kinh phí sự nghiệp	171.460,80
6	Quĩ khen thưởng và phúc lợi	804.168,00
7	Tiền ứng trước của người mua	114.566,40
8	Dự phòng giảm giá đầu tư Chứng khoán Dài hạn	5.536,00
9	Lãi chưa phân phối	655.200,00
10	Chi phí sự nghiệp	114.307,20
11	Nguyên liệu, vật liệu	1.685.836,80
12	Phải trả cho người cung cấp	249.350,40
13	Tiền trả trước cho người cung cấp dài hạn	207.878,40
14	mệnh giá Trái phiếu	370.000,00
15	chiết khấu Trái phiếu	20.000,00
16	phụ trội Trái phiếu	23.507,20
17	Tiền gửi ngân hàng	685.843,20
18	TSCĐ hữu hình	11.430.979,20
19	Quĩ đầu tư phát triển	2.800.526,40
20	Phải thu ở người mua dài hạn	X1 ?
21	Tạm ứng	312.336,00
22	Vay dài hạn ngân hàng	284.990,40
23	Chứng khoán ngắn hạn	1.196.208,00
24	Nhận ký cược ngắn hạn	338.904,00
25	Thuế chưa nộp cho nhà nước	254.800,0
26	Chứng khoán dài hạn	1.143.072,00
27	Tiền mặt	57.153,60
28	Giá trị sản lượng dự kiến	14.248.224,00
29	Lợi nhuận thuần dự kiến	972.000,00
	CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH TRONG THÁNG 12  (ĐVT: 1000Đ):
1	Ngày 25/M, Công ty cung cấp sản phẩm tại xưởng, giá xuất kho	458.784,00
	Hóa đơn Ngày 25/M ghi giá bán chưa thuế GTGT 10% là	548.208,00
	trong đó nhằm thanh toán hết số ứng trước của người mua.
2	Ngày 30/M, Công ty đã được quyết toán số chi phí sự nghiệp đã chi trong năm
3	Ngày 31/M, Tính thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp tỷ lệ 28% lợi nhuận kế toán của kỳ này
4	Ngày 31/M, công ty tính và kết chuyển lợi nhuận kỳ này vào các tài khoản liên quan.
	YÊU CẦU:
1	Định khoản các nghiệp vụ mới phát sinh trong tháng 12 ở mẫu sổ Chứng từ ghi sổ?
2	Tính trị giá X1 ?
3	Lập bảng cân đối kế toán tổng quát vào 2 thời điểm: 30/11 và 31/12 ?